如何通过利润表分析企业盈利能力?

2021/3月/03BI 3.0, 大数据分析0 条评论

利润表是反映企业在一定会计期间的经营成果的财务报表。通过利润表,我们可以了解企业在某段时间的收入、费用成本、利润情况,分析企业的经营状况和盈利能力。

本次,我们以国内的某两个服饰品牌在2008至2017年的年报数据为例 ,使用DataFocus系统,从竞品和时间两个角度对两家公司的盈利能力进行分析。

将分析结果制成如上数据看板。

上方的筛选框,可按日期筛选数据,并实现联动查看。

两侧的KPI指标图,可以查看两家公司的营收、成本费用、利润状况;

通过柱状图、折线图,可在查看相关指标随年份变化情况的同时,对两家公司进行对比。点击图例,也可对数据进行隐藏。

下方的数据透视表,显示了两家公司每年数据同上一年相比的变化幅度。

一、数据表

如果你收集到的利润表数据,和我一样,是如下二维表:

那么,为了方便进行数据分析,我们需要将其转换成一维表,字段包括科目、日期、金额值。因为要对两家公司进行对比,所以增加一个公司名称列。

二、两表关联

将两个公司的利润表分别导入DataFocus系统,再进入其中一个表的详情界面,通过“增加关联关系”功能,将两张表关联起来,用于后续制图。

从原表中数据我们可以发现,两张表通过科目和日期字段进行关联,可得到一对一关系。

因此,如下图,关联的字段设置为科目列和日期列。

图表制作

关联成功后,我们进入搜索模块,以制作看板中的图表。

首先,将导入的表选择为数据源表。

从图中可以看到,为了方便区分两家公司的数据,我在乙公司的所有列名中都添加了“乙”字。

1、KPI指标图

接下来,点击左下角的增加公式按钮,制作如下营收公式,通过contains定位数据所在的行,sum_if计算金额值的总和。编辑完成后,点击确定按钮,保存为公式列。

甲营收 = sum_if (contains (科目,”一、营业总收入”),值)

乙营收 = sum_if (contains (科目乙,”一、营业总收入”),值乙)

之后,双击列名(或搜索框中输入列名) 以将其添加至搜索框,进行搜索式数据分析。

如双击公式列“甲营收”,即可搜索出甲公司的营收数据。再将图形转换为KPI指标图,并设置“隐藏标题”,即可得到如下效果。

我们在图下方的名称处,将数据的格式配置为“财务”,单位为“百万”且不显示小数。得到与看板中相同的、显示甲公司营收数据的KPI指标图,最后在操作栏下以历史问答形式保存到系统中,即可用于看板的制作。

除了营收情况之外,营业总成本、净利润、营业成本率、销售费用率、销售费用率和管理费用率,均可制作成KPI指标图。

营业总成本 =- sum_if (contains(科目,”二、营业总成本”),值)

净利润 = sum_if (contains(科目,”五、净利润”),值)

营业成本 = sum_if (contains(科目,”营业成本”),值)

销售费用 = sum_if (contains(科目,”销售费用”),值)

管理费用 = sum_if (contains(科目,”管理费用”),值)

营业成本率 = 营业成本/营收

销售费用率 = 销售费用/营收

管理费用率 = 管理费用/营收

净利润率 = 净利润/营收

柱状图、折线图

查看指标随年份变化情况时,搜索对应列名并使用关键词“每年”,以查看每年的数据情况。

如图,查看营收变化情况时,搜索列名和关键词“甲公司 乙公司 每年”,再将图表转化成柱状图,既可以查看到2008至2017年,两个公司的营收变化情况。

进入该图的图表属性设置,将图例位置设置为“顶部”,即可制成看板中的柱状图样式。最后进行保存即可。

同理,可制成看板中净利润率变化的折线图、营业成本率变化的折线图、销售费用率变化的折线图。

数据透视表

在看板的最下方,是两家公司各个科目的同比增长率数据。对于同比,我们可以使用增长关键词和列名计算。

如图,输入列名和关键词“按 日期 计算的 值 的和的年增长率 同比上年”并搜索科目列,即可得到甲公司各科目金额值的同比增长率。

因为两个公司的科目和日期是一一对应的 (表间关联设置),所以我们继续输入“按 日期 计算的 值乙 的和的年增长率同比上年”计算乙公司的同比增长率。

再使用关键词“大于”,排除第一年的数据,转换成数据透视表后进行保存即可。

表中”Infinity” 表示上一年值为零,今年值为正,呈增长状态;”-Infinity”表示上一年值为零,今年值为负,呈负增长状态;”NaN”表示结果为零。

数据看板的制作

图表制作完成并保存后,我们进入系统的数据看板模块,创建新的数据看板。

在如下看板编辑界面,通过历史问答(及图表)的导入、文字的编辑、日期筛选框的添加等等,即可制成利润表分析的数据看板。

最后进行保存并预览。

在看板中对比两个公司数据,我们可以看到:

  1. 在营收方面,乙公司在2011年达到近10年的最大值,且在2014年被甲公司超越。
  2. 在利润率上,乙公司一直低于甲公司。
  3. 营业成本率,乙公司一直在低于甲公司的水平上。通过对财报的深挖,了解到主要是因为两家公司的批发和零售结构不同。
  4. 销售费用率,两家公司都有上升趋势。

在分析多个上市公司的利润表时,除了进行关联,我们也可以将数据汇总在一张表中,再导入DataFous系统进行搜索分析。如此,在制成的看板中可以实现更多的筛选联动效果,大家可以去试试哦~

 

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